भारत के टैक्स इतिहास का एक ऐतिहासिक चैप्टर खत्म होने वाला है। लगभग 65 सालों से लागू इनकम tax एक्ट, 1961, 1 अप्रैल, 2026 से हमेशा के लिए खत्म होने जा रहा है। इसकी जगह एक बिल्कुल नया और मॉडर्न इनकम टैक्स एक्ट, 2025 लागू होगा। केंद्र सरकार के इस फैसले को भारत में टैक्स सिस्टम में सबसे बड़े सुधारों में से एक के तौर पर देखा जा रहा है, जिसका असर देश के करोड़ों टैक्सपेयर्स पर पड़ेगा।
सरकार का दावा है कि नए इनकम टैक्स एक्ट को इस तरह से डिजाइन किया गया है कि आम आदमी अब टैक्स को डर की बात नहीं मानता। इस सुधार का मुख्य मकसद मुश्किल कानूनी भाषा, कन्फ्यूजिंग क्लॉज और समझ से बाहर फॉर्म के दौर को खत्म करके टैक्स सिस्टम को एक आसान, ट्रांसपेरेंट और पूरी तरह से डिजिटल अनुभव बनाना है।
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 को क्यों रद्द किया गया?
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 में समय के साथ कई बदलाव हुए हैं। पिछले कुछ सालों में नए क्लॉज़ जुड़ने से कानून मुश्किल और समझ से बाहर हो गया था। टैक्सपेयर्स का एक बड़ा हिस्सा अपने टैक्स को समझने के लिए प्रोफेशनल मदद पर निर्भर हो गया था। सरकार का मानना है कि इस मुश्किल की वजह से टैक्स चोरी, टैक्स विवाद और एडमिनिस्ट्रेटिव देरी बढ़ी है।
इन समस्याओं को दूर करने के लिए नया इनकम टैक्स एक्ट 2025 लाया गया है। इसमें गैर-ज़रूरी क्लॉज़ हटा दिए गए हैं और भाषा को आसान और यूज़र-फ्रेंडली बना दिया गया है।
नए टैक्स सिस्टम में सबसे बड़ा बदलाव
नए कानून के तहत टैक्सपेयर्स के लिए सबसे ज़्यादा चर्चा का मुद्दा टैक्स स्लैब और छूट का स्ट्रक्चर है।
सरकारी सूत्रों के मुताबिक,
- नए टैक्स सिस्टम में, सालाना 1 लाख रुपये तक की इनकम पर कोई इनकम टैक्स नहीं देना होगा।
- पहले के मुकाबले टैक्स रेट कम किया गया है, ताकि मिडिल क्लास और कर्मचारियों को सीधा फायदा हो।
हालांकि, इस फायदे के साथ एक बड़ा बदलाव भी आया है। नए सिस्टम में अब पुराने सिस्टम की तरह पॉपुलर छूट नहीं होंगी—जैसे:
- लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम
- होम लोन का ब्याज
- PPF, ELSS या दूसरी सेविंग्स स्कीम में इन्वेस्टमेंट पर छूट
इसका मतलब है कि टैक्सपेयर्स को अब इन्वेस्टमेंट का प्रूफ या डॉक्यूमेंट्स जमा नहीं करने होंगे। उन्हें बस अपनी टोटल इनकम बतानी होगी और तय रेट पर टैक्स देना होगा।
बिना प्रोफेशनल मदद के टैक्स फाइल करने का मकसद
सरकार के मुताबिक, नया इनकम टैक्स कानून इतना आसान होगा कि एक आम टैक्सपेयर बिना चार्टर्ड अकाउंटेंट या टैक्स कंसल्टेंट की मदद के अपना टैक्स कैलकुलेट कर पाएगा। डिजिटल प्लेटफॉर्म के ज़रिए रिटर्न फाइलिंग, टैक्स कैलकुलेशन और रिफंड प्रोसेस तेज़ और ज़्यादा ऑटोमेटेड होगा।
नतीजा:
- टैक्स के झगड़े कम होंगे
- रिफंड तेज़ी से मिलेगा
- टैक्सपेयर्स और टैक्स अधिकारियों के बीच बेवजह के झगड़े कम होंगे
इनकम टैक्स ही नहीं बल्कि GST और एक्साइज में भी बड़े सुधार
साल 2026 टैक्स सुधारों के मामले में और भी अहम होने वाला है। क्योंकि यह नए GST सिस्टम का पहला पूरा फाइनेंशियल ईयर होगा, जो सितंबर 2025 में लागू होगा।
- सरकार ने कहा,
- GST रेट स्टेबल रहेंगे
पिछले साल 375 से ज़्यादा प्रोडक्ट्स पर टैक्स कम किए गए, जिसका फायदा आम आदमी को पहले से ही मिल रहा है
साथ ही, विदेशी व्यापारियों के लिए:
- कस्टम्स ड्यूटी रेट्स को घटाकर सिर्फ़ 8 लेवल कर दिया गया है
- फीस-फ्री वैल्यूएशन ज़रूरी कर दिया गया है
इस कदम से इंपोर्ट-एक्सपोर्ट प्रोसेस ज़्यादा ट्रांसपेरेंट होने और करप्शन कम करने में मदद मिलने की उम्मीद है।
इसका आपकी जेब पर क्या असर पड़ेगा?
नए टैक्स और ड्यूटी स्ट्रक्चर से 2026 में आम आदमी के रोज़ाना के खर्चों में भी बदलाव देखने को मिल सकता है।
संभावित राहत:
- मोबाइल फ़ोन
- इलेक्ट्रॉनिक प्रोडक्ट्स
बजट में इन सेक्टर्स में टैक्स में कटौती की उम्मीद है, जिससे कीमतें कम हो सकती हैं।
दूसरी तरफ, इन चीज़ों पर दबाव बढ़ सकता है:
- तंबाकू
- सिगरेट
- पान मसाला
ऐसे संकेत हैं कि इन प्रोडक्ट्स पर टैक्स और बढ़ाया जा सकता है।
भविष्य की ओर एक बड़ा कदम
कुल मिलाकर, 1 अप्रैल 2026 से लागू हुआ नया इनकम टैक्स एक्ट, 2025, भारत को एक मॉडर्न, ट्रांसपेरेंट और डिजिटल इकॉनमी की ओर ले जाने में एक अहम पड़ाव है। टैक्स सिस्टम को आसान बनाकर, सरकार एक तरफ टैक्सपेयर्स को राहत देना चाहती है, और दूसरी तरफ टैक्स कलेक्शन को और असरदार बनाना चाहती है।
आने वाले दिनों में देश देखेगा कि इस नए सिस्टम का प्रैक्टिकल असर कितना पॉजिटिव होता है।
